{"id":4254,"date":"2021-12-22T08:27:25","date_gmt":"2021-12-22T07:27:25","guid":{"rendered":"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/?p=4254"},"modified":"2024-01-16T15:41:23","modified_gmt":"2024-01-16T14:41:23","slug":"steuer-umsatzsteuer-bei-ferienwohnungen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/steuer-umsatzsteuer-bei-ferienwohnungen\/","title":{"rendered":"Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer? \u2013 Wann Sie als Vermieter von Ferienwohnungen Steuern zahlen"},"content":{"rendered":"\n<div class=\"wp-block-image is-style-default\"><figure class=\"aligncenter size-full\"><a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieten\/?utm_source=organic&amp;utm_medium=ho_blog&amp;utm_campaign=vermietenmagazine\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"1068\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Banner-for-Traum-HO-Pages-1440x1068-DE-Mobile-2-3.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-8030\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Banner-for-Traum-HO-Pages-1440x1068-DE-Mobile-2-3.jpg 1440w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Banner-for-Traum-HO-Pages-1440x1068-DE-Mobile-2-3-300x223.jpg 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Banner-for-Traum-HO-Pages-1440x1068-DE-Mobile-2-3-1024x759.jpg 1024w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/01\/Banner-for-Traum-HO-Pages-1440x1068-DE-Mobile-2-3-768x570.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1440px) 100vw, 1440px\" \/><\/a><\/figure><\/div>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-08d9d3a4\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<p>Mit Ihrer Ferienwohnung oder Ihrem Ferienhaus k\u00f6nnen Sie ganz wunderbar und \u00fcbers ganze Jahr verteilt gute Einnahmen erzielen. Und wenn Sie die steuerlichen Vorteile der Vermietung an Urlauber kennen und alle steuerrelevanten Aspekte der Vermietung von Ferienwohnungen stets im Blick haben, lassen sich die Einnahmen wom\u00f6glich auch noch steigern.<\/p>\n\n\n\n<p>Doch gerade in puncto Steuern kann es schnell verwirrend werden. Schlie\u00dflich ist das Thema sehr komplex:<\/p>\n\n\n\n<p>\u201eWann muss ich Umsatzsteuer bei der Vermietung meines Ferienhauses zahlen?<br>\u201eWie kann ich Steuern sparen?\u201c<br>\u201eWelche Steuervorteile bietet die Vermietung im Ausland?\u201c<br>\u201eWie muss ich meine Ferienwohnung versteuern?\u201c<\/p>\n\n\n\n<p>Fragen wie diese erreichen uns fast t\u00e4glich von unseren Vermietern und Gastgebern. Und vielleicht sind Sie ja auch noch nicht ganz sicher, ob Sie Einkommensteuer als Vermieter zahlen m\u00fcssen. Oder Gewerbesteuer?<\/p>\n\n\n\n<p>Deshalb m\u00f6chten wir mit diesem Artikel eine <strong>umfassende \u00dcbersicht \u00fcber alle steuerrechtlich relevanten Aspekte<\/strong> f\u00fcr Ihre Ferienhausvermietung bieten. Damit Sie nichts \u00fcbersehen, optimal in Ihre Vermietung starten und alle Vorteile des Steuergesetzes f\u00fcr sich nutzen.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-e593d07a\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\t\t\t\t<div class=\"wp-block-uagb-table-of-contents uagb-toc__align-left uagb-toc__columns-2   uagb-block-9f0e1fbc \" \n\t\t\t\t\tdata-scroll= \"1\"\n\t\t\t\t\tdata-offset= \"30\"\n\t\t\t\t\tdata-delay= \"800\"\n\t\t\t\t>\n\t\t\t\t<div class=\"uagb-toc__wrap\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"uagb-toc__title-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t<div class=\"uagb-toc__title\">\n\t\t\t\t\t\t\tInhalt\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"uag-toc__collapsible-wrap\">\t\t\t<svg xmlns=\"https:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewBox= \"0 0 320 512\"><path d=\"M143 352.3L7 216.3c-9.4-9.4-9.4-24.6 0-33.9l22.6-22.6c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0l96.4 96.4 96.4-96.4c9.4-9.4 24.6-9.4 33.9 0l22.6 22.6c9.4 9.4 9.4 24.6 0 33.9l-136 136c-9.2 9.4-24.4 9.4-33.8 0z\"><\/path><\/svg>\n\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<div class=\"uagb-toc__list-wrap\">\n\t\t\t\t\t\t<ol class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#einkommensteuer-und-umsatzsteuer-fr-vermietung-von-ferienwohnungen-zahlen\">Einkommensteuer und Umsatzsteuer f\u00fcr Vermietung von Ferienwohnungen zahlen<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#1-einkommensteuer-ihre-einknfte-aus-der-vermietung-an-feriengste-versteuern\">1. Einkommensteuer: Ihre Eink\u00fcnfte aus der Vermietung an Ferieng\u00e4ste versteuern<\/a><ul class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#11-steuerlicher-sonderfall-vermietung-als-liebhaberei\">1.1. Steuerlicher Sonderfall: Vermietung als Liebhaberei<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#2-umsatzsteuer-zahlen-als-vermieter-von-ferienwohnungen\">2. Umsatzsteuer zahlen als Vermieter von Ferienwohnungen<\/a><ul class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#21-wie-viel-umsatzsteuer-zu-zahlen-ist\">2.1. Wie viel Umsatzsteuer zu zahlen ist<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#22-ihre-vorteile-bei-der-zahlung-von-umsatzsteuer\">2.2. Ihre Vorteile bei der Zahlung von Umsatzsteuer<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#23-sonderfall-umsatzsteuer-bei-kleinunternehmerregelung\">2.3. Sonderfall: Umsatzsteuer bei Kleinunternehmerregelung<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#3-welche-kosten-sie-von-der-steuer-absetzen-knnen\">3. Welche Kosten Sie von der Steuer absetzen k\u00f6nnen<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#4-gewerbesteuer-bei-der-vermietung-von-ferienwohnungen\">4. Gewerbesteuer bei der Vermietung von Ferienwohnungen<\/a><ul class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#41-gewerbesteuer-bei-mieteinnahmen\">4.1. Gewerbesteuer bei Mieteinnahmen<\/a><ul class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#gewerbesteuer-und-freibetrag-von-24500-euro-was-genau-bedeutet-das\">Gewerbesteuer und Freibetrag von 24.500 Euro: Was genau bedeutet das?<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#5-bedeutung-eines-zweitwohnsitz-fr-die-steuer\">5. Bedeutung eines Zweitwohnsitz f\u00fcr die Steuer<\/a><ul class=\"uagb-toc__list\"><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#51-zweitwohnsitzsteuer-auch-bei-seltener-eigennutzung\">5.1. Zweitwohnsitzsteuer auch bei seltener Eigennutzung?<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#6-wie-hoch-ist-die-grunderwerbsteuer\">6. Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer?<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#7-steuern-bei-ferienimmobilien-im-ausland\">7. Steuern bei Ferienimmobilien im Ausland<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#viele-steuervorteile-fr-sie-als-vermieter\">Viele Steuervorteile f\u00fcr Sie als Vermieter<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#faqs-steuern-bei-der-vermietung-von-ferienwohnungen\">FAQs Steuern bei der Vermietung von Ferienwohnungen<\/a><li class=\"uagb-toc__list\"><a href=\"#diese-artikel-knnten-sie-auch-interessieren\">Diese Artikel k\u00f6nnten Sie auch interessieren:<\/a><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/li><\/ul><\/ol>\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-d42adaf8\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-2ac021a9\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">Einkommensteuer und Umsatzsteuer f\u00fcr Vermietung von Ferienwohnungen zahlen<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Bevor wir genauer auf die Einkommensteuer f\u00fcr Vermieter eingehen, wollen wir kurz eine Frage beantworten, die uns besonders h\u00e4ufig begegnet:<br>\u201eWas ist denn eigentlich der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Umsatzsteuer?\u201c<\/p>\n\n\n\n<p>Laut Einkommensteuergesetz (\u00a7 1 Abs. 1) sind alle Menschen (genannt nat\u00fcrliche Personen) mit Wohnsitz in Deutschland einkommensteuerpflichtig. Nach (\u00a7 1 Abs. 2) trifft das auch f\u00fcr die Einnahmen von Personen mit deutscher Staatsb\u00fcrgerschaft zu, die keinen Wohnsitz oder keinen gew\u00f6hnlichen Aufenthaltsort in Deutschland haben. Die <strong>Einkommensteuer wird auf alles erhoben, was Sie an Einkommen pro Jahr verzeichnen<\/strong>. Also pauschal zusammengefasst: auf alles, was auf Ihrem Konto landet.<\/p>\n\n\n\n<p>Das Umsatzsteuergesetz aber bezieht sich auf alles, was Sie innerhalb eines Jahres an Geld \u201ebewegt\u201c haben. Das <strong>Umsatzsteuergesetz umfasst alle Einnahmen durch inl\u00e4ndische Lieferungen und Leistungen von Unternehmen<\/strong> \u2013 also bezieht es sich auf das, was ein Unternehmen oder ein Vermieter an Umsatz durch Verkauf bzw. Vermietung beispielsweise in Deutschland erzielt.<\/p>\n\n\n\n<p>Sie als Vermieter m\u00fcssen in der Regel also beide Steuern zahlen.<\/p>\n\n\n\n<p>Schauen wir uns nun genauer an, was f\u00fcr Sie als Vermieter in Sachen Einkommensteuer relevant ist.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-1574da71\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-c22afae3\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">1. Einkommensteuer: Ihre Eink\u00fcnfte aus der Vermietung an Ferieng\u00e4ste versteuern<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Wie Sie jetzt bereits wissen, m\u00fcssen Sie alle Eink\u00fcnfte versteuern \u2013 auch die, die Sie durch Vermietung oder Verpachtung erwirtschaften. Dabei bemisst sich die H\u00f6he der Einkommensteuer an der H\u00f6he Ihres Einkommens. Das hei\u00dft: <strong>Je h\u00f6her das Einkommen, desto h\u00f6her der Steuersatz<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Der Steuersatz beginnt derzeit bei 14 Prozent und kann ansteigen bis zur maximalen Steuer, dem sogenannten Spitzensteuersatz. Dieser lag 2021 bei 42 Prozent der Einnahmen und wird bei Eink\u00fcnften ab 57.919 Euro pro Jahr f\u00e4llig.<\/p>\n\n\n\n<p>Zus\u00e4tzlich zum Spitzensteuersatz gibt es noch die sogenannte Reichensteuer. Alle Personen, die pro Jahr mindestens 274.613 Euro verdienen, m\u00fcssen diesen Steuersatz entrichten. Er liegt bei 45 Prozent der Einnahmen.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00dcbrigens:<br>Der einzige Fall, wann Sie Ihr Einkommen nicht versteuern m\u00fcssen, ist, wenn dieses <strong>unter 9.744 Euro pro Jahr<\/strong> lag \u2013 so der Stand 2021. Das ist der sogenannte Grundfreibetrag. Ab Einnahmen, die dar\u00fcber liegen, m\u00fcssen Sie immer Einkommensteuer entrichten.<\/p>\n\n\n\n<p>Was Sie wissen sollten: Hier ist stets vom tats\u00e4chlich zu versteuernden Einkommen die Rede. Das bedeutet, dass Ihr Einkommen nach Abz\u00fcgen herangezogen wird. Nicht Ihr Brutto-Einkommen, sondern Ihr Netto-Einkommen z\u00e4hlt. Was genau sich vom Einkommen abziehen l\u00e4sst, erkl\u00e4ren wir Ihnen weiter unten (siehe Punkt 3).<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-ccabea8b\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-458b4ef4\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-01eea278\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-a0535c3b\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">1.1. Steuerlicher Sonderfall: Vermietung als Liebhaberei<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Damit Sie Ihre Kosten von den Einnahmen abziehen und somit Steuern sparen k\u00f6nnen, muss das Finanzamt hinter der Vermietung eine Gewinnerzielungsabsicht erkennen.<\/p>\n\n\n\n<p>Ist dies nicht der Fall, wird Ihre Vermietung an Ferieng\u00e4ste steuerrechtlich als \u201eLiebhaberei\u201c eingestuft.<\/p>\n\n\n\n<p>Das kommt tats\u00e4chlich immer wieder vor \u2013 unter anderem dann, wenn nur selten zahlende G\u00e4ste im Ferienhaus sind und\/oder dann, wenn Vermieter und Gastgeber die eigene Ferienimmobilie selbst oft nutzen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Bei sehr h\u00e4ufiger Eigennutzung <\/strong>wird die Ferienwohnung oft als Zweitwohnsitz eingestuft. Dazu aber sp\u00e4ter (unter Punkt 5) noch mehr.<\/p>\n\n\n\n<p>Auf die Einordnung als Liebhaberei gehen wir hier unter anderem auch deshalb ein, weil sie Ihnen Nachteile verschaffen kann: Ebenso wie im Bereich der gewerblichen und beruflichen Selbstst\u00e4ndigkeit ist die <strong>Gewinnerzielungsabsicht <\/strong>auch bei Vermietung von Immobilien die Voraussetzung daf\u00fcr, dass Sie Verluste mit Eink\u00fcnften verrechnen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p>So k\u00f6nnen Sie, wenn das Finanzamt diese Absicht sieht, Unkosten wie beispielsweise f\u00fcr Reparaturen, Instandhaltungsarbeiten oder die Gartenpflege absetzen. Denn die Beh\u00f6rden sehen einen <strong>klaren Zusammenhang zwischen den Ausgaben und dem Bestreben<\/strong>,<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>die Ferienwohnung attraktiver zu gestalten,<\/li><li>noch mehr zu vermieten und<\/li><li>mehr zu erwirtschaften.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Bei einer Liebhaberei wird dieser Zusammenhang jedoch nicht anerkannt und Sie k\u00f6nnen Kosten nicht von der Steuer absetzen.<\/p>\n\n\n\n<p>Belegen diese Nachweise sowie Ihr Businessplan, dass Sie durch die Vermietung an Urlauber Geld einnehmen \u2013 und zwar trotz Eigennutzung \u2013 dann d\u00fcrfen Sie rund um die Vermietung anfallende Kosten teilweise steuerlich absetzen.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Einstufung Ihrer Vermietung und Ihrer Mieteinnahmen vergleicht das Finanzamt mitunter auch den Vermietungszeitraum mit den Tagen, Wochen oder Monaten der Eigennutzung. Auch Leerstand kann hier in den Vermietungszeitraum gerechnet werden, wozu Sie allerdings beweisen m\u00fcssen, dass eine Vermietung eigentlich beabsichtigt war.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-f5b1e4ce\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-undefined uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-7dfe68bf\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-2\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-9c3c3728\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-36d354da\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">2. Umsatzsteuer zahlen als Vermieter von Ferienwohnungen<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Als Gastgeber f\u00e4llt Ihre Vermietung unter die sogenannte <strong>\u201ekurzfristige Vermietung\u201c<\/strong>. Und f\u00fcr alle Eink\u00fcnfte, die Sie durch die kurzfristige Vermietung generieren, f\u00e4llt Umsatzsteuer an \u2013 was ein entscheidender Unterschied zur langfristigen Vermietung ist. Wir erkl\u00e4ren Ihnen, welcher Steuersatz auf Sie zutrifft und wie viel Umsatzsteuer (auch Mehrwertsteuer) Sie als Vermieter von Ferienh\u00e4usern zahlen m\u00fcssen.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-3586b84b\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"574\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/vermietung-ferienwohnung-umsatzsteuersatz-1024x574-1.jpg\" alt=\"Den richtigen Umsatzsteuersatz ansetzen\" class=\"wp-image-722\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/vermietung-ferienwohnung-umsatzsteuersatz-1024x574-1.jpg 1024w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/vermietung-ferienwohnung-umsatzsteuersatz-1024x574-1-300x168.jpg 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2020\/06\/vermietung-ferienwohnung-umsatzsteuersatz-1024x574-1-768x431.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption>F\u00fcr die Vermietung an sich gilt der reduzierte Steuersatz von 7%<\/figcaption><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-e5b0e8a0\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-e25b4d20\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">2.1. Wie viel Umsatzsteuer zu zahlen ist<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Die <strong>Umsatzsteuer wird \u00fcber den Nettoumsatz bestimmt<\/strong>, den Sie mit Ihrem Vermietungsgewerbe in einem Jahr erzielen. Und hier kommt f\u00fcr Sie die gute Nachricht:<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr Sie als Vermieter von Ferienwohnungen im Rahmen kurzfristiger Vermietungsdauer (also in der Regel bis maximal 6 Monate Vermietungszeitraum) gilt nach dem Umsatzsteuergesetz der erm\u00e4\u00dfigte Steuersatz von 7 Prozent und nicht der allgemeine Umsatzsteuersatz, der bei 19 Prozent liegt.<\/p>\n\n\n\n<p>Umsatzsteuer bedeutet f\u00fcr Sie folglich: Auf den eigentlichen Netto-Vermietungspreis schlagen Sie auf der Rechnung an Ihre G\u00e4ste 7 Prozent des Preises drauf. Ihre G\u00e4ste entrichten entsprechend bei Zahlung des Mietpreises an Sie den Mietpreis plus Umsatzsteuer. Und Sie <strong>f\u00fchren den Steuerbetrag weiter an das Finanzamt ab<\/strong>. Im Unterschied zur Einkommensteuer wird also nicht der Vermieter, sondern der Mieter mit der Umsatzsteuer belastet. Sie bzw. Ihr Vermietungsgewerbe sind f\u00fcr die Umsatzsteuer quasi nur ein \u201eDurchlaufposten\u201c.<\/p>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-64edff3c\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-959c6eed\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p class=\"has-tfw-white-color has-text-color\"><strong>Wichtig:<\/strong><br>Die erm\u00e4\u00dfigte Umsatzsteuer von 7 Prozent gilt ausschlie\u00dflich f\u00fcr die blo\u00dfe Vermietung. Zusatzleistungen wie die Verpachtung von Strandk\u00f6rben, der Verkauf von Skip\u00e4ssen, eine Extra-Geb\u00fchr f\u00fcr die Nutzung des Internets oder eines Parkplatzes sowie der Verleih von E-Bikes m\u00fcssen Sie zum regul\u00e4ren Satz von 19 Prozent versteuern.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-c3278969\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-94628fc9\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">2.2. Ihre Vorteile bei der Zahlung von Umsatzsteuer<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Als umsatzsteuerpflichtiger Vermieter sind Sie gleichzeitig auch vorsteuerberechtigt. Und das kann bei der Umsatzsteuererkl\u00e4rung zu Ihren Gunsten werden. Wenn Sie also denken, dass die Ausweisung der Umsatzsteuer nur nachteilig f\u00fcr Sie ist (weil dadurch Ihre Mieten auf potenzielle Urlauber teurer wirken k\u00f6nnten), dann wollen wir Ihnen sagen:<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-style-large is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\"><p>Umsatzsteuer zu zahlen, kann sich teilweise sogar lohnen.<\/p><\/blockquote>\n\n\n\n<p>Denn Sie als <strong>Vermieter, der Umsatzsteuer zahlt, sind vorsteuerabzugsberechtigt<\/strong>. Das hei\u00dft: Sie k\u00f6nnen bei K\u00e4ufen und Kosten die Vorsteuer abziehen und somit sparen.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Vorsteuer ist n\u00e4mlich die Umsatzsteuer, die beim Kauf von G\u00fctern wie K\u00fcchen und M\u00f6beln oder von Dienstleistungen wie Malerarbeiten auf Rechnungen ausgewiesen ist. Wenn Sie entsprechende Waren f\u00fcr Ihr Ferienhaus kaufen bzw. Dienstleistungen f\u00fcr Ihre Ferienwohnung in Anspruch nehmen, k\u00f6nnen Sie in Ihrer eigenen Umsatzsteuererkl\u00e4rung all diese entrichteten Steuerbetr\u00e4ge angeben und wieder zur\u00fcckerhalten. Die Voraussetzung ist, dass Ihre Ausgaben wirklich im Zusammenhang mit Ihrem Vermietungsgewerbe stehen und nicht Ihrem privaten Gebrauch galten.<\/p>\n\n\n\n<p>F\u00fcr viele unserer Gastgeber auf Traum-Ferienwohnungen ist dieser Aspekt vor allem entscheidend, wenn Sie<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>ein Ferienhaus selbst gebaut haben,<\/li><li>ein h\u00f6heres Budget in Umbau- und Anbauma\u00dfnahmen gesteckt oder<\/li><li>es steuerpflichtig gekauft haben.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-ba24716c\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-680f1b9a\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p class=\"has-tfw-white-color has-text-color\"><strong>Die 19 Prozent Umsatzsteuer f\u00fcr den Kauf einer Ferienimmobilie k\u00f6nnen Sie direkt absetzen und ebenso wie die 7 Prozent Umsatzsteuer auf die kurzfristige Vermietung der Unterkunft abf\u00fchren.<\/strong><\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-6cb08f47\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-11f67df9\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">2.3. Sonderfall: Umsatzsteuer bei Kleinunternehmerregelung<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Es gibt eine Ausnahme, wann Umsatzsteuer f\u00fcr Sie keine Rolle spielt: Denn die grunds\u00e4tzliche Umsatzsteuerpflicht entf\u00e4llt bei der <strong>sogenannten Kleinunternehmerregelung <\/strong>(\u00a7 19 UStG). Und viele Vermieter und Gastgeber \u2013 auch auf unserem Portal \u2013 vermieten als Kleinunternehmer.<\/p>\n\n\n\n<p>Was genau bedeutet das: Vermieten als Kleinunternehmer?<\/p>\n\n\n\n<p>Kleinunternehmer sind Sie dann als Vermieter, wenn Ihre Ums\u00e4tze bestimmte Grenzen nicht \u00fcbersteigen. Haben Sie <strong>im Vorjahr maximal 22.000 Euro Umsatz<\/strong> gemacht und wird dieser im laufenden Jahr voraussichtlich nicht \u00fcber 50.000 Euro liegen, weisen Sie auf Ihren Rechnungen an G\u00e4ste keine Umsatzsteuer aus und Urlauber zahlen nur den reinen Netto-Betrag. (Wichtig: F\u00fcr beide Grenzen von 22.000 und 50.000 Euro gelten jeweils die Brutto-Betr\u00e4ge, also vor Abzug von Kosten, die im Zusammenhang mit der Vermietung stehen.)<\/p>\n\n\n\n<p>Der Nachteil des Kleinunternehmertums:<\/p>\n\n\n\n<p>Als Kleinunternehmer d\u00fcrfen Sie keine Vorsteuern aus eigenen Rechnungen geltend machen (wie oben unter 2.2. erw\u00e4hnt). Das macht die Kleinunternehmerregelung vor allem dann unattraktiv f\u00fcr Vermieter, wenn Sie die Ferienwohnung gerade erst gebaut haben. Denn \u2013 wie bereits gesagt \u2013 ist es durchaus sinnvoll, die auf die Kosten f\u00fcr den Bau oder den Erwerb der Immobilie erhobene Umsatzsteuer als Vorsteuerbetr\u00e4ge geltend zu machen. Ein Grund, der viele Vermieter trotz Option auf Kleinunternehmertum <strong>die Regelbesteuerung w\u00e4hlen l\u00e4sst<\/strong>.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-81784cb2\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/kompakt-kurs-fuer-gastgeber\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1440\" height=\"440\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/kompakt-kurs-gastgeber-ferienwohnung-vermarkten.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-4503\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/kompakt-kurs-gastgeber-ferienwohnung-vermarkten.png 1440w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/kompakt-kurs-gastgeber-ferienwohnung-vermarkten-300x92.png 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/kompakt-kurs-gastgeber-ferienwohnung-vermarkten-1024x313.png 1024w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/12\/kompakt-kurs-gastgeber-ferienwohnung-vermarkten-768x235.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1440px) 100vw, 1440px\" \/><\/a><\/figure>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-aabee145\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-cd14a16b\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">3. Welche Kosten Sie von der Steuer absetzen k\u00f6nnen<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>\u201eWie lassen sich mit der Ferienwohnung Steuern sparen?\u201c, ist auch eine h\u00e4ufig an uns gerichtete Frage. Gern gehen wir hier auf sie ein.<\/p>\n\n\n\n<p>Tats\u00e4chlich k\u00f6nnen Sie jegliche <strong>Werbungskosten, Sonderausgaben und au\u00dferordentliche Belastungen<\/strong>, sogar Verluste von Ihrem zu versteuernden Einkommen absetzen. Bei der Umsatzsteuer kommen dazu noch Betriebsausgaben!<\/p>\n\n\n\n<p>Damit Sie von diesem Steuervorteil Gebrauch machen k\u00f6nnen, m\u00fcssen Sie beweisen k\u00f6nnen, dass Sie die Ferienwohnung nicht selbst nutzen, sondern dass Sie sie ausschlie\u00dflich bzw. zum Gro\u00dfteil an G\u00e4ste vermieten.<\/p>\n\n\n\n<p>Um auf Nummer sicherzugehen, w\u00e4re es tats\u00e4chlich f\u00fcr diesen Steuervorteil ratsam, dass Sie Ihr Ferienhaus g\u00e4nzlich vermieten und gar nicht selbst nutzen.<\/p>\n\n\n\n<p>Es hilft auch, dem Finanzamt Ihren Belegungsplan zu zeigen, aus dem bestenfalls hervorgeht, dass keine Eigennutzung stattfindet. Und zwar das gesamte Jahr \u00fcber. Und wenn Sie mit einem Vermittlungsb\u00fcro oder Makler f\u00fcr die Vermietung zusammenarbeiten, so belegen Sie auch das gegen\u00fcber dem Finanzamt \u2013 als Bekr\u00e4ftigung Ihres Ziels, Gewinn zu machen.<\/p>\n\n\n\n<p>Hilfreich ist hierf\u00fcr ein Businessplan und eine <strong>Aufschl\u00fcsselung der dauerhaften und langfristigen Gewinnerzielungsabsicht<\/strong> \u2013 mit Prognosen f\u00fcr die n\u00e4chsten 30 Jahre.<\/p>\n\n\n\n<p>Sind diese Rahmenbedingungen erf\u00fcllt und das Finanzamt erkennt Ihr Bestreben, durch Mieteinnahmen Gewinn zu machen, lassen sich <strong>Kosten von der Steuer absetzen <\/strong>und m\u00e4chtig Steuern bei der Vermietung sparen. Denn hier geht es tats\u00e4chlich um eine ganze<strong> <\/strong>Menge Punkte, die bei Ihrem Vermietungs-Projekt anfallen werden und die Sie steuerlich geltend machen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<p>Zu den Kosten, die Sie dem Finanzamt benennen k\u00f6nnen, geh\u00f6ren zum Beispiel:<\/p>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-undefined uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-5d4e1821\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-2\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-6e3ec598\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p><strong>Beispiel kontinuierliche, absetzbare Kosten<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Werbungskosten beispielsweise f\u00fcr Inserate oder Website<\/li><li>Verwaltungskosten<\/li><li>Versicherungsbetr\u00e4ge<\/li><li>Reparaturkosten und Instandhaltungskosten<\/li><li>Finanzierungsaufwendungen wie Zinsen und Kreditzinsen<\/li><li>M\u00fcllgeb\u00fchren und Reinigungskosten<\/li><li>Internet<\/li><li>Nebenkosten wie Heizung, Strom, Gas, Wasser<\/li><li>Geb\u00e4udeversicherung<\/li><li>Geb\u00fchren und Honorare f\u00fcr Steuerberatung<\/li><li>Grundsteuer<\/li><li>Kontof\u00fchrung<\/li><\/ul>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-d1012305\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p><strong>Beispiele einmalige, absetzbare Kosten<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Grunderwerbsteuer<\/li><li>Umbauma\u00dfnahmen und Handwerkerkosten<\/li><li>Maklerkosten<\/li><li>M\u00f6bel und Ausstattung<\/li><\/ul>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<p>Um diese Kosten bei der Steuererkl\u00e4rung absetzen zu k\u00f6nnen, m\u00fcssen Sie dem Finanzamt gegen\u00fcber<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>die Art der Ausgaben und<\/li><li>die H\u00f6he der Kosten angeben.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p>Bewahren Sie also unbedingt alle Rechnungen rund um die Vermietung Ihrer Ferienwohnung gut auf, damit Sie sie als Belege f\u00fcr Ausgaben bei Ihrer Steuererkl\u00e4rung parat haben und belegen k\u00f6nnen.<\/p>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-89c38e8f\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-31ed4ea7\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p class=\"has-tfw-white-color has-text-color\"><strong>Unser Tipp<\/strong>: Digitalisieren Sie Ihre Belege und f\u00fchren Sie eine gut sortierte Ablage, sodass Ihnen garantiert kein Beleg abhandenkommt.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<p>Wir empfehlen au\u00dferdem:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Legen Sie eine Liste an, mit allen Ausgaben-Posten, die Ihnen rund um die Vermietung einfallen.<\/li><li>Schlie\u00dfen Sie sich auch mit anderen Vermietern kurz und befragen Sie diese nach ihren Erfahrungen, was sich steuerlich absetzen l\u00e4sst.<\/li><li>Und holen Sie sich Rat bei Steuerexperten, um garantiert keine M\u00f6glichkeit, Steuern zu sparen und Gewinne zu maximieren, ungenutzt zu lassen.<\/li><\/ul>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-8967201e\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-undefined uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-217b57f3\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-2\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-634f32d5\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-87e9f51a\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">4. Gewerbesteuer bei der Vermietung von Ferienwohnungen<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Nun haben wir bereits die Einkommensteuer und Umsatzsteuer betrachtet, haben gesehen, wie Sie durch Absetzung von Kosten Steuern sparen k\u00f6nnen. Kommen wir nun zur Gewerbesteuer.<\/p>\n\n\n\n<p>Zur h\u00e4ufig gestellten Frage, ob Sie als Vermieter ein Gewerbe betreiben und anmelden sollten, wollen wir sagen: Grunds\u00e4tzlich k\u00f6nnen Sie davon ausgehen, dass das Finanzamt fr\u00fcher oder sp\u00e4ter ohnehin mitbekommt, dass und ob Sie ein Gewerbe betreiben. Schlie\u00dflich m\u00fcssen Sie Ihre <strong>Einnahmen aus der Vermietung ja mit der Steuererkl\u00e4rung melden<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<p>Daher empfehlen wir Ihnen, sich von vornherein mit dem \u00f6rtlichen Gewerbeamt in Verbindung zu setzen und Ihre Vermietung zu melden. Denn dieses erhebt die Gewerbesteuer und <strong>leitet Ihre Meldung an das zust\u00e4ndige Finanzamt<\/strong> weiter. Das wiederum entscheidet, ob und wie Sie als Vermieter von Ferienwohnungen steuerlich einzustufen sind.<\/p>\n\n\n\n<p>Dass Ihre Vermietungen von Ferienwohnungen gewerblich sind und Sie Gewerbesteuer zahlen m\u00fcssen, bestimmen u. a. folgende zwei Faktoren:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\"><li>Ihre Jahreseinnahmen<\/li><li>Gewinnerzielungsabsichten: Umfang und Art der Aktivit\u00e4ten bzw. Ma\u00dfnahmen, die Sie rund um die Vermietung betreiben.<\/li><\/ol>\n\n\n\n<p>Mehr Details zu Thema Gewerbeanmeldung finden Sie unseren Magazin-Artikel <meta charset=\"utf-8\">\u201e<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienwohnung-anmelden-genehmigungen-und-gewerbe-anmeldung\/#2-anmeldung-der-ferienwohnung-beim-gewerbeamt\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ferienwohnung anmelden<\/a><meta charset=\"utf-8\">\u201c.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-46e08320\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"600\" height=\"401\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/gewerbeanmeldung-informieren.jpg\" alt=\"Frau am Laptop, die sich z.B. informiert wie Sie Ihre Ferienwohnung anmelden muss\" class=\"wp-image-3992\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/gewerbeanmeldung-informieren.jpg 600w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/11\/gewerbeanmeldung-informieren-300x201.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><figcaption>Ob Sie ein Gewerbe anmelden m\u00fcssen, h\u00e4ngt von mehreren Kriterien ab<\/figcaption><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-e9f464b0\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-c06ce109\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">4.1. Gewerbesteuer bei Mieteinnahmen<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>F\u00fcr die Bemessung der Gewerbesteuer wird im Gegensatz zur Umsatzsteuer nicht der Umsatz, sondern <strong>der Gewinn herangezogen<\/strong>. Der Gewinn, den Sie im Ort der Ferienwohnung pro Jahr erzielen. \u00c4hnlich wie bei der Umsatzsteuer und der Kleinunternehmerregelung gibt es aber auch bei dieser Steuer eine Grenze, ab der die Gewerbesteuer f\u00e4llig ist. Laut Gewerbesteuergesetz haben Sie einen <strong>Freibetrag von 24.500 Euro<\/strong>. Ab einem Jahresgewinn dar\u00fcber m\u00fcssen Sie Ihre Eink\u00fcnfte auch gewerblich versteuern.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Wichtig<\/strong>: Diese Ausnahme des Freibetrages gilt nur f\u00fcr Einzelunternehmen und Personengesellschaften, nicht aber f\u00fcr gro\u00dfe Unternehmen und sog. Kapitalgesellschaften.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-20d1d70d\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-68ca5c76\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-b614bd63\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-d057711c\"><h4 class=\"uagb-heading-text\">Gewerbesteuer und Freibetrag von 24.500 Euro: Was genau bedeutet das?<\/h4><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Wenn Sie von Ihrem Jahresgewinn 24.500 Euro abziehen und es bleibt eine Restsumme, dann wird diese ortsunabh\u00e4ngig, also deutschlandweit einheitlich, <strong>mit 3,5 Prozent besteuert<\/strong>. Das Ergebnis dieser Rechnung ist der Gewerbesteuermessbetrag.<\/p>\n\n\n\n<p>Zus\u00e4tzlich zu diesem (Rest-)Betrag wird noch ein weiterer erhoben \u2013 der sogenannte Hebesatz. \u00dcblicherweise liegt der <strong>Hebesatz bei 200 Prozent<\/strong>, ist aber nicht in ganz Deutschland einheitlich. Vielmehr variiert er von Gemeinde zu Gemeinde. Deshalb kann es f\u00fcr Sie durchaus sinnvoll sein, vor der Wahl einer Ferienimmobilie als Vermietungsobjekt diesen Hebesatz in den jeweiligen Gemeinden zu erfragen und zu vergleichen.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-66429d7e\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-0f0a1a00\"><h2 class=\"uagb-heading-text\"><meta charset=\"utf-8\">5. Bedeutung eines Zweitwohnsitz f\u00fcr die Steuer<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Besitzen Sie neben Ihrem Hauptwohnsitz eine weitere Immobilie, kann auch eine Zahlung der Zweitwohnsitzsteuer auf Sie zukommen.<\/p>\n\n\n\n<p>Viele unserer Gastgeber wollen Ihren Zweitwohnsitz zumindest teilweise auch an G\u00e4ste vermieten. Aber geht das ohne Nachteile? Was ist beim Zweitwohnsitz steuerrechtlich zu ber\u00fccksichtigen? Wir schauen uns diese ausgesprochen h\u00e4ufigen F\u00e4lle genauer an, damit Sie alle Vor- und Nachteile f\u00fcr sich abw\u00e4gen k\u00f6nnen:<\/p>\n\n\n\n<p>Wenn Sie Ihr Ferienhaus auf F\u00f6hr oder Ihre Ferienwohnung in Heidelberg vorwiegend selbst nutzen wollen und Ihre sogenannte Eigennutzung der Immobilie f\u00fcr Sie wichtiger ist als Einnahmen durch Vermietung, gelten f\u00fcr Sie und Ihre Vermietung an G\u00e4ste besondere steuerrechtliche Rahmenbedingungen.<\/p>\n\n\n\n<p>Denn: Bei Eigennutzung m\u00fcssen Sie in einigen St\u00e4dten und Kommunen eine <strong>Zweitwohnsitzsteuer (sog. Aufwandsteuer) zahlen<\/strong>. Der Steuersatz ist individuell und wird von den Gemeinden selbst festgelegt. \u00dcblicherweise orientiert er sich an der Jahresnettokaltmiete und liegt durchschnittlich bei 10 Prozent. Er kann aber tats\u00e4chlich von 5 bis 23 Prozent variieren.<\/p>\n\n\n\n<p>Unser Rat daher an Sie:<br>Bevor Sie eine Immobilie kaufen und zum Zweitwohnsitz machen, sollten Sie pr\u00fcfen, ob und in welcher H\u00f6he diese Zweitwohnsitzsteuer erhoben wird.<\/p>\n\n\n\n<p>Wichtig zu wissen ist aber auch, dass Sie <strong>keine Zweitwohnsitzsteuer zahlen, wenn<\/strong> Sie die Ferienwohnung durchgehend und ausschlie\u00dflich an Urlauber vermieten und sie als Beherbergungseinrichtung anmelden.<\/p>\n\n\n\n<p>Das bedeutet f\u00fcr Sie, dass Sie zwar im Zeitraum der <a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienwohnung-kurzfristig-langfristig-vermieten\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">kurzfristigen Vermietung<\/a> Ihre Wohnung am Meer nicht selbst nutzen k\u00f6nnen. Sehr wohl aber, sobald Sie diese sp\u00e4ter als Alterswohnsitz bewohnen m\u00f6chten. Dann brechen Sie Ihr Vermietungsgewerbe ab und k\u00f6nnen die geliebten eigenen vier W\u00e4nden wieder selbst nutzen. Sie m\u00fcssen dann allerdings auch Zweitwohnsitzsteuer zahlen, sofern Sie Ihre andere Immobilie weiterhin halten.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-6be1cb8d\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-undefined uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-b07bbe86\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-2\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-1af5ae48\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-366ad4c0\"><h3 class=\"uagb-heading-text\">5.1. Zweitwohnsitzsteuer auch bei seltener Eigennutzung?<\/h3><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Uns erreichen immer wieder Fragen, ob die Regeln zur Zweitwohnsitzsteuer auch dann greifen, wenn ein Ferienhaus <strong>nur wenige ausgew\u00e4hlte Wochen von den Eigent\u00fcmern selbst genutzt <\/strong>wird \u2013 zum Beispiel um w\u00e4hrend der Sommermonate Sonne, Sand und Meer zu genie\u00dfen oder um Weihnachten mit der Familie im eingeschneiten, familieneigenen Chalet zu feiern.<\/p>\n\n\n\n<p>Die Antwort lautet: Ja! Auch dann gilt die Immobilie steuerlich als Zweitwohnsitz.<\/p>\n\n\n\n<p>Bei der Besteuerung des Zweitwohnsitzes ist grundlegend n\u00e4mlich die Frage entscheidend, ob diese zweite Wohnung lediglich an G\u00e4ste vermietet wird oder ob Sie hier auch zeitweise als Eigent\u00fcmer verweilen.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Unser Rat<\/strong>: Da das Thema Zweitwohnsitz und Steuer sehr komplex ist und es immer wieder Ausnahmen gibt, wie sich Steuern sparen lassen, wenden Sie sich f\u00fcr genauere Informationen f\u00fcr diese Sonderf\u00e4lle an Ihren Steuerexperten.<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-55426acf\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"600\" height=\"400\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/ferienwohnung-vermieten-steuer.jpg\" alt=\"Jemand f\u00fcllt mit einem Kugelschreiber die Steuererkl\u00e4rung aus und benutzt nebenbei einen Taschenrechner.\" class=\"wp-image-2627\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/ferienwohnung-vermieten-steuer.jpg 600w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2021\/03\/ferienwohnung-vermieten-steuer-300x200.jpg 300w\" sizes=\"auto, (max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><figcaption>Nutzen Sie Ihre Ferienwohnung auch selbst, ist oft eine Zweitwohnsitzsteuer f\u00e4llig<\/figcaption><\/figure>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-cc9b68f6\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-6378da00\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">6. Wie hoch ist die Grunderwerbsteuer?<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Wenn Sie die zu vermietende Ferienwohnung bzw. das Ferienhaus kaufen, f\u00e4llt auch zus\u00e4tzlich zu den bisher genannten Steuern die <strong>Grunderwerbsteuer f\u00fcr den Erwerb des Grundst\u00fccks und Ihrer Immobilie<\/strong> an. Der Steuersatz variiert von Bundesland zu Bundesland und kann bei einer H\u00f6he von 3,5 bis 6,5 Prozent des Kaufpreises liegen. Letzteres trifft beispielsweise in Schleswig-Holstein, Th\u00fcringen, Nordrhein-Westfalen, Brandenburg und dem Saarland zu.<\/p>\n\n\n\n<p>In Deutschland l\u00e4uft der Kauf einer Immobilie stets \u00fcber einen Notar. Dieser ist es auch, der die \u00dcberweisung und Regelungen der Grunderwerbsteuer in die Hand nimmt.<\/p>\n\n\n\n<p>Es gibt <strong>nur wenige Ausnahmen<\/strong>, in denen Sie keine Grunderwerbsteuer zahlen m\u00fcssen und zwar:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>beim Eigent\u00fcmerwechsel durch Todes\u00adfall oder Schenkung<\/li><li>beim Verkauf an Verwandte ersten Grades wie beispielsweise an Ehe- bzw. Lebenspartner und Kinder<\/li><li>bei Grundst\u00fccken, die weniger als 2.500&nbsp;Euro wert sind.<\/li><\/ul>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-96241dfa\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-fe002d43\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">7. Steuern bei Ferienimmobilien im Ausland<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>M\u00f6chten Sie ein Ferienhaus im Ausland erwerben oder besitzen und vermieten Sie ein solches bereits, sind noch einmal gesonderte Regeln zu beachten. Wir fassen Ihnen hier das Wichtigste zusammen.<\/p>\n\n\n\n<p>Gut zu wissen: <strong>Deutschland hat mit einigen L\u00e4ndern ein Doppelbesteuerungsabkommen <\/strong>mit Freistellungsmethode abgeschlossen. Durch dieses m\u00fcssen Sie als Besitzer nicht doppelt Steuer entrichten, sondern entweder in dem Land, wo sich Ihre Ferienwohnung befindet, oder in Deutschland.<\/p>\n\n\n\n<p>Zudem interessant: Deutschland erhebt f\u00fcr Ferienimmobilien keine Steuern auf den Kauf und die Nutzung, wenn diese zur Eigennutzung im Ausland erworben wurden. Doch die Vermietung bzw. die Mieteinnahmen aus der Vermietung durch zahlende Ferieng\u00e4ste m\u00fcssen Immobilienbesitzer dem Finanzamt in Deutschland mitteilen.<\/p>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-columns uagb-columns__wrap uagb-columns__background-color uagb-columns__stack-mobile uagb-columns__valign-undefined uagb-columns__gap-10 alignundefined uagb-block-55644b37\"><div class=\"uagb-columns__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-columns__inner-wrap uagb-columns__columns-1\">\n<div class=\"wp-block-uagb-column uagb-column__wrap uagb-column__background-undefined uagb-block-62a6d886\"><div class=\"uagb-column__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-column__inner-wrap\">\n<p class=\"has-tfw-white-color has-text-color\"><strong>Unser Rat:<\/strong><br>Und wenn Sie Ihre Ferienwohnung im Ausland vermieten m\u00f6chten, dann sollten Sie sich mit den regionalen und l\u00e4nderspezifischen Gesetzen zur Steuer auseinandersetzen.<\/p>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<p>Geben Sie au\u00dferdem bereits beim Kauf eines Ferienhauses <strong>auf die Nebenkosten einer solchen Investition Acht<\/strong>. Denn: Sowohl die Grunderwerbsteuer als auch durch den Erhalt und die Vermietung anfallende steuerliche Abgaben wie die Gemeindesteuer oder die Einkommensteuer k\u00f6nnen von Land zu Land stark variieren. In unserem Beitrag \u201e<a href=\"https:\/\/unternehmen.traum-ferienwohnungen.de\/presse\/pressemitteilungen\/investition-ferienhaus-hier-sind-die-steuerlichen-abgaben-besonders-niedrig\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Investition Ferienhaus: Hier sind die steuerlichen Abgaben besonders niedrig<\/a>\u201c finden Sie eine umfangreiche Darstellung der Steuers\u00e4tze plus eine Auswertung, wo sich unter steuerlichen Gesichtspunkten eine Investition heute besonders lohnt.<\/p>\n\n\n\n<p>Wir legen Ihnen diesen spannenden Artikel aus dem Jahr 2021 sehr ans Herz. Sie werden zum Beispiel sehen, dass in Griechenland die Grunderwerbsteuer mit drei Prozent besonders niedrig ist. Und auch die Einkommensteuer mit elf Prozent kann hier sehr zu Ihrem Vorteil sein. F\u00fcr Sie haben wir die beliebtesten europ\u00e4ischen Ferienziele unter die Lupe genommen und Grunderwerbsteuer, kommunale Steuern und Einkommensteuer verglichen.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-4aa96234\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-cd55f22c\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">Viele Steuervorteile f\u00fcr Sie als Vermieter<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Sie sehen: Ob Sie nun eine Ferienimmobilie als Alterswohnsitz kaufen oder ob Sie diese an Ferieng\u00e4ste vermieten oder selbst nutzen m\u00f6chten, sind zahlreiche steuerliche Aspekte zu beachten. Lassen Sie sich hiervon aber nicht abschrecken. Denn <strong>hinter den Steuern stecken viele Vorteile f\u00fcr Sie<\/strong>, durch welche die Investition an sich und auch die Vermietung an G\u00e4ste g\u00fcnstiger und lukrativer werden kann. Um keinen Steuervorteil zu verpassen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.<\/p>\n\n\n\n<p>Und lassen Sie sich am besten schon jetzt f\u00fcr Ihre zuk\u00fcnftige Vermietung auf unserem Portal von der Vermietung anderer Gastgeber auf unserem Portal inspirieren, mit denen Sie sich \u00fcber unsere Seite auch direkt vernetzen und austauschen k\u00f6nnen. Registrieren Sie sich dazu gleich als Gastgeber auf Traum-Ferienwohnungen.<\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-5013ab0f\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-buttons uagb-buttons__outer-wrap uagb-block-f2c367fd\"><div class=\"uagb-buttons__wrap uagb-buttons-layout-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-buttons-child uagb-buttons__outer-wrap uagb-block-8f06f1e6\"><div class=\"uagb-button__wrapper\"><a class=\"uagb-buttons-repeater\" href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieten\/\" rel=\"noopener noreferrer\" target=\"_self\"><div class=\"uagb-button__link\">Als Gastgeber registrieren<\/div><\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-e1213dfc\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-advanced-heading uagb-block-23f89813\"><h2 class=\"uagb-heading-text\">FAQs Steuern bei der Vermietung von Ferienwohnungen<\/h2><div class=\"uagb-separator-wrap\"><div class=\"uagb-separator\"><\/div><\/div><p class=\"uagb-desc-text\"><\/p><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq uagb-faq__outer-wrap uagb-block-aa0d6e11 uagb-faq-icon-row uagb-faq-layout-accordion uagb-faq-expand-first-false uagb-faq-inactive-other-true uagb-faq-equal-height\" data-faqtoggle=\"true\" role=\"tablist\"><div class=\"uagb-faq__wrap uagb-buttons-layout-wrap\">\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-01c4182d\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Was muss man beachten, wenn man eine Ferienwohnung vermietet?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Bei der Vermietung von Ferienwohnungen fallen unterschiedliche Steuern an. Informieren Sie sich \u00fcber Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer und beispielsweise auch Steuer f\u00fcr Ihren Zweitwohnsitz, um keinen Vorteil f\u00fcr sich zu verpassen und noch mehr Gewinn aus der Vermietung Ihrer Ferienwohnung zu erzielen.<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-4386c464\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Ist die Vermietung von Ferienwohnungen umsatzsteuerpflichtig?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Die Vermietung Ihrer Ferienwohnung ist umsatzsteuerpflichtig. Es sei denn, Ihre Vermietung f\u00e4llt unter die Kleinunternehmerregelung und Ihr Brutto-Umsatz im aktuellen Jahr liegt unter 22.000 Euro (Stand 12\/21).<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-930bafed\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Wie hoch ist der Steuerfreibetrag bei Mieteinnahmen?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Lag Ihr Einkommen 2021 insgesamt unter 9.744 Euro pro Jahr, so kommen Sie in den Vorteil des Steuerfreibetrages. Das hei\u00dft, dass Sie keine Einkommensteuer zahlen m\u00fcssen. Alle Einnahmen, die dar\u00fcber liegen, m\u00fcssen Sie aber versteuern. Auch als Vermieter von Ferienwohnungen.<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-8a958af5\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Welche Kosten kann ich steuerlich absetzen?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Wenn Sie die Ferienwohnung ausschlie\u00dflich oder \u00fcberwiegend vermieten, k\u00f6nnen Sie Werbungskosten und unterschiedliche laufende Posten steuerlich absetzen. Dazu z\u00e4hlen Nebenkosten wie Strom, Gas, Wasser, aber auch Reparaturen, Werbungskosten, Grundsteuer, Maklerkosten und Geb\u00e4udeversicherung.<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-ba97b546\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Wie viel Steuern muss man auf Mieteinnahmen zahlen?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Als Vermieter von Ferienwohnungen m\u00fcssen Sie Steuern auf Ihre Einnahmen zahlen. Die H\u00f6he bemisst sich an der H\u00f6he Ihres Einkommens.<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-uagb-faq-child uagb-faq-child__outer-wrap uagb-block-3c743ece\"><div class=\"uagb-faq-child__wrapper\"><div class=\"uagb-faq-item\" role=\"tab\" tabindex=\"0\"><div class=\"uagb-faq-questions-button uagb-faq-questions\"><span class=\"uagb-icon uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H272V64c0-17.67-14.33-32-32-32h-32c-17.67 0-32 14.33-32 32v144H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h144v144c0 17.67 14.33 32 32 32h32c17.67 0 32-14.33 32-32V304h144c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-icon-active uagb-faq-icon-wrap\"><svg xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\" viewbox=\"0 0 448 512\"><path d=\"M416 208H32c-17.67 0-32 14.33-32 32v32c0 17.67 14.33 32 32 32h384c17.67 0 32-14.33 32-32v-32c0-17.67-14.33-32-32-32z\"><\/path><\/svg><\/span><span class=\"uagb-question\">Wie viel Mehrwertsteuer \/ Umsatzsteuer muss ich auf die Vermietung an Ferieng\u00e4ste zahlen?<\/span><\/div><div class=\"uagb-faq-content\"><span><p>Auf die Vermietung an Ferieng\u00e4ste im Rahmen kurzfristiger Vermietungen zahlen Sie nur 7 Prozent Umsatzsteuer. Auf alle anderen Angebote wie Leihfahrr\u00e4der oder Strandkorbvermietung m\u00fcssen Sie 19 Prozent Umsatzsteuer erheben.<\/p><\/span><\/div><\/div><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n<\/div><\/section>\n\n\n\n\n\n<section class=\"wp-block-uagb-section uagb-section__wrap uagb-section__background-undefined uagb-block-75621ad0\"><div class=\"uagb-section__overlay\"><\/div><div class=\"uagb-section__inner-wrap\">\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Diese Artikel k\u00f6nnten Sie auch interessieren:<\/h2>\n\n\n<div  class=\"wp-block-cgb-related-articles-tfw-blocks\"><div class=\"tfw-card related-post\">\n\t\t\t\t\t<h3>Die Zukunft der Ferienvermietung<\/h3>\n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienwohnung-ferienhaus-vermieten\/\" rel=\"bookmark\">\n\t\t\t\t\t\t<figure> \n\t\t\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1200\" height=\"500\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Vermieter-main-banner.png\" class=\"attachment-post-thumbnail size-post-thumbnail wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Vermieter-main-banner.png 1200w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Vermieter-main-banner-300x125.png 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Vermieter-main-banner-1024x427.png 1024w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2026\/05\/Vermieter-main-banner-768x320.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/>\n\t\t\t\t\t\t<\/figure>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t<p>Die Zeiten, in denen G\u00e4ste im Urlaub einfach nur ein Bett zum Schlafen gesucht haben, sind lange vorbei. Moderne Reisende w\u00fcnschen sich heute ein echtes Erlebnis, h\u00f6chsten Komfort und smarte L\u00f6sungen.\r\n\n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienwohnung-ferienhaus-vermieten\/\" rel=\"bookmark\"> Erfahren Sie jetzt, wie Sie mit einfachen Tipps die Erwartungen Ihrer G\u00e4ste \u00fcbertreffen und mehr Buchungen generieren. \r\n <\/a>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t<\/div><div class=\"tfw-card related-post\">\n\t\t\t\t\t<h3>Italy\u2019s CIN Rule<\/h3>\n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/understanding-cin-a-guide-for-property-owners-in-italy\/\" rel=\"bookmark\">\n\t\t\t\t\t\t<figure> \n\t\t\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1000\" height=\"500\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Why-What-is.png\" class=\"attachment-post-thumbnail size-post-thumbnail wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Why-What-is.png 1000w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Why-What-is-300x150.png 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2024\/12\/Why-What-is-768x384.png 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1000px) 100vw, 1000px\" \/>\n\t\t\t\t\t\t<\/figure>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t<p>&#8222;Starting January 1, 2025, all short-term rentals in Italy require a CIN (Codice Identificativo Nazionale). Find out how to obtain your CIN, display it properly, and avoid penalties. \n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/understanding-cin-a-guide-for-property-owners-in-italy\/\" rel=\"bookmark\"> Stay compliant with this essential regulation for Italian short-term rentals. <\/a>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t<\/div><div class=\"tfw-card related-post\">\n\t\t\t\t\t<h3>Willkommen Winter! Vorbereitung des Ferienhauses<\/h3>\n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienhaus-fur-den-winter-vorzubereiten\/\" rel=\"bookmark\">\n\t\t\t\t\t\t<figure> \n\t\t\t\t\t\t<img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1274\" height=\"751\" src=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/3shutterstock_763093549-4.jpg\" class=\"attachment-post-thumbnail size-post-thumbnail wp-post-image\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/3shutterstock_763093549-4.jpg 1274w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/3shutterstock_763093549-4-300x177.jpg 300w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/3shutterstock_763093549-4-1024x604.jpg 1024w, https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/3shutterstock_763093549-4-768x453.jpg 768w\" sizes=\"auto, (max-width: 1274px) 100vw, 1274px\" \/>\n\t\t\t\t\t\t<\/figure>\n\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t<p>Winter kann ein unangenehmer Gast sein, aber mit Planung und Weitsicht kann Ihr Ferienhaus f\u00fcr den Winter der K\u00e4lte trotzen. Dieser Leitfaden weist den Weg. \n\t\t\t\t\t<a href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/ferienhaus-fur-den-winter-vorzubereiten\/\" rel=\"bookmark\"> Sind Sie bereit, Ihr Ferienhaus in einen Ort der Winterfreude zu verwandeln? Fangen wir an! <\/a>\n\t\t\t\t\t<\/p>\n\t\t\t\t<\/div><\/div><\/div><\/section>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":15,"featured_media":4257,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":true,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[1,6],"tags":[],"class_list":["post-4254","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-allgemein","category-ferienwohnung-verwalten"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v27.6 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Wann Sie als Vermieter von Ferienwohnungen Steuern zahlen<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Steuern im Ausland? \u2013 Wir erkl\u00e4ren Ihnen, was Sie Als Vermieter von Ferienwohnungen wissen m\u00fcssen.\" \/>\n<meta name=\"robots\" content=\"index, follow, max-snippet:-1, max-image-preview:large, max-video-preview:-1\" \/>\n<link rel=\"canonical\" href=\"https:\/\/www.traum-ferienwohnungen.de\/vermieter-magazin\/steuer-umsatzsteuer-bei-ferienwohnungen\/\" \/>\n<meta property=\"og:locale\" content=\"de_DE\" \/>\n<meta property=\"og:type\" content=\"article\" \/>\n<meta property=\"og:title\" content=\"Wann Sie als Vermieter von Ferienwohnungen Steuern zahlen\" \/>\n<meta property=\"og:description\" content=\"Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Umsatzsteuer, Steuern im Ausland? 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